Setiap tahun, ribuan rakyat Malaysia menunggu musim cukai dengan pelbagai strategi untuk mengurangkan beban bayaran kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Namun, tidak ramai yang benar-benar memanfaatkan salah satu peluang pelepasan cukai terbaik yang telah lama disediakan oleh kerajaan — Pelepasan Cukai Simpanan SSPN.
Pelepasan ini bukan sekadar ganjaran kecil; ia boleh menjimatkan sehingga RM8,000 setahun bagi individu yang menabung untuk pendidikan anak. Dalam artikel ini, kami akan menerangkan dengan mendalam bagaimana ia berfungsi, siapa yang layak, dan bagaimana anda boleh menggabungkannya dengan strategi simpanan untuk manfaat maksimum.
1. Apa Itu Pelepasan Cukai SSPN
Pelepasan cukai SSPN ialah insentif yang diberikan oleh kerajaan kepada penyimpan yang menabung dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN Prime atau SSPN Plus) di bawah PTPTN.
Tujuannya ialah untuk menggalakkan ibu bapa dan penjaga menabung bagi kos pendidikan anak-anak, sambil memberi sedikit “hadiah” dalam bentuk potongan cukai.
Dengan kata lain, setiap ringgit yang anda simpan dalam akaun SSPN boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda — sekali gus mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
Sebagai contoh:
Jika anda mempunyai pendapatan tahunan RM80,000 dan menabung RM8,000 ke dalam SSPN, pendapatan bercukai anda akan dikurangkan kepada RM72,000.
2. Had Pelepasan Cukai — RM8,000 Setahun
Jumlah pelepasan maksimum yang dibenarkan oleh LHDN ialah RM8,000 setahun bagi setiap individu. Ini termasuk:
- Simpanan dalam SSPN Prime, dan/atau
- Caruman bulanan dalam SSPN Plus.
Bagi pasangan suami isteri yang mempunyai akaun berasingan untuk anak yang sama, kedua-duanya juga boleh menuntut pelepasan ini secara individu, asalkan akaun dibuka di bawah nama mereka masing-masing.
💡 Contoh:
Encik Ahmad menabung RM4,000 dan isterinya Puan Aina menabung RM4,000 bagi anak yang sama — kedua-dua mereka layak menuntut potongan RM8,000 setiap seorang.
3. Syarat dan Kelayakan
Untuk menikmati pelepasan cukai SSPN, anda perlu memenuhi beberapa syarat asas:
- Akaun mestilah dibuka atas nama penyimpan sendiri.
Hanya individu yang membuat simpanan boleh menuntut pelepasan tersebut. - Penerima manfaat mestilah anak kandung atau tanggungan sah.
Anak angkat yang sah di sisi undang-undang juga layak. - Simpanan mestilah dibuat dalam tahun taksiran semasa.
Contohnya, untuk tuntutan cukai 2025 (tahun taksiran 2024), simpanan mesti dibuat antara 1 Januari hingga 31 Disember 2024. - Simpanan dalam SSPN Plus juga layak.
Ini termasuk sumbangan takaful bulanan, asalkan jumlah keseluruhan tidak melebihi RM8,000.
4. Cara Membuat Tuntutan Cukai SSPN
Berikut langkah-langkah mudah untuk menuntut pelepasan cukai anda:
- Log masuk ke portal SSPN (Prime atau Plus).
Cetak penyata rasmi tahunan anda yang menunjukkan jumlah simpanan dan dividen untuk tahun tersebut. - Isi maklumat dalam borang BE (Borang Nyata Individu).
Pada ruangan pelepasan cukai, pilih kategori “Simpanan dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN)”. - Masukkan jumlah sebenar simpanan anda (sehingga maksimum RM8,000).
- Simpan resit / penyata sebagai bukti.
LHDN boleh meminta bukti rasmi semasa semakan audit.
5. Kelebihan Cukai SSPN dalam Nilai Sebenar
Ramai orang tertanya — sejauh mana besar kesannya kepada kewangan sebenar?
Mari lihat contoh mudah:
| Pendapatan Tahunan | Kadar Cukai | Simpanan SSPN | Penjimatan Cukai |
|---|---|---|---|
| RM60,000 | 8% | RM8,000 | RM640 |
| RM80,000 | 13% | RM8,000 | RM1,040 |
| RM100,000 | 21% | RM8,000 | RM1,680 |
Dengan hanya menabung dalam SSPN, anda boleh menjimatkan ratusan hingga ribuan ringgit setahun, bergantung pada tahap pendapatan anda. Tambahan pula, wang simpanan itu tetap milik anda — lengkap dengan dividen tahunan.
6. Pelepasan Cukai + Dividen = Pulangan Berganda
Apabila anda menabung dalam SSPN, keuntungan bukan datang daripada dividen semata-mata. Pelepasan cukai memberi nilai tambahan yang menjadikan keseluruhan pulangan anda jauh lebih menarik.
Sebagai contoh:
- Dividen SSPN 2024: 4.05%
- Tambahan penjimatan cukai: antara 8%–21% (bergantung pada kadar cukai individu)
Jika digabungkan, anda sebenarnya mendapat “pulangan efektif” antara 12% hingga 25% setahun dalam bentuk penjimatan sebenar dan keuntungan simpanan. Ini sesuatu yang sukar ditandingi oleh akaun simpanan biasa.
7. Bolehkah Anda Menuntut Jika Sudah Mempunyai Akaun PTPTN?
Ya, boleh. Akaun pinjaman PTPTN dan akaun SSPN ialah dua perkara berbeza. Anda masih layak menuntut pelepasan cukai untuk simpanan SSPN walaupun anda atau anak anda mempunyai pinjaman PTPTN yang sedang berjalan.
Malah, PTPTN sendiri menggalakkan penyimpan menggunakan SSPN sebagai tabung awal untuk mengelakkan keperluan berhutang kelak.
8. Strategi Bijak Memaksimumkan Pelepasan Cukai
Beberapa strategi praktikal yang boleh anda gunakan:
- Simpan awal dalam tahun semasa supaya dividen dikira sepenuhnya.
- Pecahkan simpanan antara ibu dan bapa untuk menuntut pelepasan berganda.
- Gabungkan SSPN Prime dan Plus.
– SSPN Prime untuk fleksibiliti.
– SSPN Plus untuk perlindungan takaful dan diskaun cukai tambahan. - Manfaatkan akaun berbilang anak.
Setiap anak boleh ada akaun tersendiri — dan semua simpanan boleh dituntut. - Gunakan lebihan bonus tahunan (akhir tahun) untuk menutup simpanan SSPN sebelum 31 Disember bagi maksimumkan tuntutan tahun itu.
9. Kesimpulan: Pelepasan Cukai SSPN Adalah Strategi Kewangan Paling Bijak
Pelepasan cukai SSPN bukan sekadar insentif — ia ialah strategi kewangan praktikal yang memberi tiga kelebihan serentak:
- Menyediakan dana pendidikan anak-anak.
- Menjana dividen tahunan yang stabil.
- Mengurangkan beban cukai tahunan secara sah dan efektif.
Dengan kadar dividen terkini sebanyak 4.05%, ditambah penjimatan cukai sehingga RM8,000, SSPN kekal sebagai salah satu instrumen simpanan paling bernilai di Malaysia.
Bagi ibu bapa yang ingin membina masa depan pendidikan anak tanpa tekanan kewangan, menabung dalam SSPN sambil menikmati pelepasan cukai adalah langkah paling bijak yang boleh diambil hari ini.
“Simpan untuk anak, jimat untuk diri sendiri — manfaat berganda melalui SSPN.”